1. Полная перестройка УСН в 2025 г.: что ждет налогоплательщиков. Получится ли использовать УСН для «налоговой» оптимизации? Переход на УСН с 2025 г.: кто может себе это позволить с учетом значительного расширения границ УСН по доходам, численности работников и стоимости имущества. Как просчитать налоговую нагрузку на новой упрощенке?
2. Какие пределы нельзя переходить «упрощенцу» в 2024 и в 2025 гг.? Что делать, если выяснится, что лицо больше не может применять УСН или даже не имело права переходить на УСН? Какой объект налогообложения выбрать и почему?
3. Порядок учета доходов: особенности и типичные ошибки. Случаи, когда вы получили доход, но еще не догадываетесь об этом. Поиграем доходами, но в рамках закона: как отсрочить или исключить признание дохода? Сопутствующие риски: контроль за движением денег по счетам «упрощенца» - это неспроста! Подвохи кассового метода учета доходов при посреднических сделках.
4. Проблемы признания расходов:
• как верно понять суть кассового метода? Оплата – это уже все или почти все, что нужно?
• «тупики» признания расходов: экономической обоснованности и документального подтверждения недостаточно (ограничение перечня затрат);
• когда расходы признаются по образу и подобию налогообложения прибыли, а когда законодательство об УСН самобытно?
• «расчленение» отдельных расходов: режем на кусочки и раскидываем во времени и пространстве;
• сложности учета ряда важнейших расходов налогоплательщиков;
• специфика отражения расходов в Книге учета доходов и расходов.
5. Исчисление и уплата налога. Минимальный налог. Налог при утрате права на применение УСН. Налоговая отчетность
6. Уплата страховых взносов: особенности для организаций и ИП в свете нового законодательства и судебной практики. Новые пониженные тарифы взносов в 2025 г.
7. Налог на имущество для «упрощенца». Что делать организации, чтобы не было мучительно больно за неуплату налога или его переплату?
8. УСН и НДС с 2025 года: многим упрощенцам придется платить этот налог. Как это будет?
9. Новое законодательство о дроблении бизнеса и грядущая налоговая амнистия. Как налоговики отслеживают схемы, связанные с дроблением бизнеса и что за этим следует?